17.05 НОВІ ВИМОГИ ДО ПОДАТКОВОГО ОБЛІКУ З ПОДАТКУ НА ДОДАНУ ВАРТІСТЬ В УМОВАХ ПЕРЕВІРОК РЕАЛЬНОСТІ ГОСПОДАРСЬКИХ ОПЕРАЦІЙ

17.05   НОВІ ВИМОГИ ДО ПОДАТКОВОГО ОБЛІКУ З ПОДАТКУ НА ДОДАНУ ВАРТІСТЬ В УМОВАХ ПЕРЕВІРОК РЕАЛЬНОСТІ ГОСПОДАРСЬКИХ ОПЕРАЦІЙ

УВАГА!

Протягом місяця після проведення семінару на всі запитання учасників, надіслані засобами електронної пошти, експертами надаються термінові письмові консультації (з посиланням на відповідні норми чинного законодавства).

 Програма семінару:

  1. Автоматизована перевірка податкових накладних/розрахунків коригування в системі моніторингу критеріїв оцінки ризиків (СМ КОР) з 22 березня 2018 року. Критерії та показники, при дотриманні яких податкові накладні/розрахунки коригування не блокуються.
  2. Алгоритм формування ДФС бази даних ризикових платників податків.
  3. Підстави для отримання позитивної податкової історії.
  4. Ризиковість операцій при постачанні: імпортних та вітчизняних товарів; послуг на території України.
  5. Причини блокування податкових накладних/розрахунків коригування згідно з квитанціями ДФС та їх застосування при:

— розблокуванні податкових накладних/розрахунків коригування;

— оскарженні відмови у розблокуванні в адміністративному та судовому порядках.

  1. Запобігання ризикам блокування податкових накладних/розрахунків коригування:

— відповідність первісних документів вимогам законодавства;

— складання таблиці даних платника.

  1. Рекомендації щодо оскарження рішення комісії ДФС про відмову у розблокуванні податкової накладної/розрахунку коригування:

— в адміністративному порядку;

— в судовому порядку.

  1. Ускладнення щодо реєстрації розрахунків коригування у зв’язку із введенням ДФС відповідних типів причин коригування. Приклади із складання розрахунків коригування для кожного типу причини.
  2. Виправлення помилок в податкових накладних та розрахунках коригування.
  3. Формування покупцем податкового кредиту з урахуванням:

— термінів реєстрації податкових накладних/розрахунків коригування;

— документів, які дають право на податковий кредит, крім податкових накладних.

  1. Негосподарські витрати та їх вплив на податковий кредит, в тому числі:

— нестачі матеріальних цінностей;

— використання матеріальних цінностей та послуг для соціально-побутових потреб;

— природний убуток товарів тощо.

  1. Нарахування «компенсуючих» податкових зобов’язань для неоподатковуваних операцій.
  2. Безоплатне отримання (в тому числі від нерезидентів) та безоплатна передача товарів/послуг: податкові наслідки з ПДВ.
  3. Коригування податкових зобов’язань та податкового кредиту внаслідок списання дебіторської та/або кредиторської заборгованості.
  4. Операції з основними засобами та їх вплив на податковий облік:

— продаж, в тому числі фінансовий лізинг;

— ліквідація;

— передача в оперативну оренду з компенсацією витрат орендодавця.

  1. Коригування податкових зобов’язань та податкового кредиту при отриманні послуг від нерезидента.
  2. Бюджетне відшкодування ПДВ в умовах блокування податкових накладних/розрахунків коригування.
  3. Уточнення даних податкової звітності з ПДВ, в тому числі для формування:

— «відсікаючих» ознак у зв’язку із блокуванням податкових накладних;

— показників позитивної податкової історії платника;

— критеріїв ризиковості операції.

  1. Дії у випадку перекручення ДФС числових показників, які формують реєстраційну суму.
  2. Нові таблиці податкової звітності з ПДВ для відображення:

— суми перевищення податкових зобов’язань;

— обсягу податкових зобов’язань з ПДВ при постачанні товарів сільгоспвиробниками.

  1. Повернення помилково та надміру сплачених сум ПДВ, в тому числі з СЕА ПДВ.
  2. Розгляд практичних ситуацій (кейсів) учасників семінару та надання відповідей в режимі індивідуальної консультації.

 

Семінар ведуть та відповідають на Ваші запитання:

КОТОВА О.Л. – експерт з ПДВ, член робочої групи Комітету з питань оподаткування Верховної Ради, тривалий час працювала в системі ДФСУ;

ЛЕЩИМЕНКО А.О. — експерт з питань оподаткування, тривалий час працювала в системі ДФС, автор чисельних публікацій в профільних ЗМІ.

Вартість семінару:  1996 грн.

17 травня, початок о 10.00

м. Київ, вул. Мечникова, 16 А (ст.м. «Кловська»)

Попередня  реєстрація  обов’язкова
 за тел:  (044) 222-72-37
              (099) 130-09-20
   Або заповніть форму реєстрації