23.10 МСФЗ ТА ЇХ ПОДАТКОВИЙ ОБЛІК

23.10 МСФЗ ТА ЇХ ПОДАТКОВИЙ ОБЛІК

 Програма семінару:

Оновлений Закон «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» значно розширив перелік компаній, для яких МСФЗ стають необхідні. Мало того, що застосування нових стандартів «Оренда», «Виручка», «Фінансові інструменти» і деяких правок до інших МСФЗ вимагає особливої уваги, ще й виникають питання «А що тоді з податками?»

На нашому семінарі Ви дізнаєтеся всі нововведення, особливості, нюанси обліку по МСФЗ, переважно в світлі нових стандартів, а також секрети податкового обліку таких операцій в контексті податку на прибуток і ПДВ.

1.  МСФЗ 16 «Оренда»: стратегія і підходи, нюанси визначення вартості активу в формі права користування і зобов’язань з оренди, фінансових витрат і амортизації:

— МСФЗ 16 тепер для всіх орендарів;

— як виділяти компоненти оренди в договорі;

— визначення «низької вартості» об’єктів оренди та короткострокова оренда;

— активи у формі права користування у орендатора -розрахунок і практичні нюанси;

— облік змінної частини орендної плати;

— вибір ставки дисконтування при розрахунку орендних платежів;

— особливості оренди земельних ділянок та паїв;

— операції з продажу з подальшою орендою;

— облік дострокового припинення договору оренди нерухомості;

— облік витрат на ремонт і поліпшення орендованого майна.

Орендні операції: податковий облік:

— відсутні коригування?: які таємниці зберігає п.п.138.4 Податкового кодексу;

— амортизація активів у формі права користування та фінансові витрати в податковому обліку;

— переваги формування витрат на оренду з урахуванням МСФЗ 16 для цілей оптимізації податку на прибуток: практичні приклади;

— нюанси обліку ПДВ в сумі орендних операцій орендаря і орендодавця;

— витрати на ремонт і поліпшення, закінчення термінів оренди і розірвання договору оренди: що з ПДВ і витратами.

2.  Вплив зміни моделі визнання виручки за МСФЗ 15 «Дохід за договорами з покупцями» на фінансовий і податковий облік:

— визнання виручки 5-ти крокова модель;

— контрактні зобов’язання і контрактні активи, коли вони виникають;

— відображення в обліку продажів з правом на повернення товару;

— особливості обліку стимулювання продажів за МСФЗ 15 (знижки, безкоштовні товари, бонусні програми), знижки при достроковій оплаті;

— надання гарантій і їх відображення в обліку;

— як новий облік передоплати впливає на баланс, що таке «значний компонент фінансування»?;

— облік бартерних і товарообмінних операцій, проведення взаємозаліків;

— як відображати виручку у агентів і принципалів.

Податковий облік виручки для компаній, які застосовують МСФЗ:

—  аналіз коригувань, передбачених Податковим кодексом;

— контрактні зобов’язання — не резерв: в чому різниця і чи потрібні коригування ?;

— як тепер в податковому обліку будуть відображатися повернення, знижки, бонуси, безкоштовні передачі;

— філософія МСФЗ, як елемент планування податкового навантаження.

3.  Важливі аспекти впровадження МСФЗ 9 «Фінансові інструменти»:

— нюанси оцінки фінансових активів та фінансових інструментів (депозити, кредити і фінансова допомога, позики співробітникам, дебіторська заборгованість, оцінка інструментів капіталу);

— як враховувати міжфірмові кредити за МСФЗ, розрахунок їх знецінення;

— як вплине на звітність реструктуризація боргу;

— факторинг дебіторської заборгованості;

— істотні зміни в знеціненні фінансових активів: перехід від нарахування резервів під понесені збитки до нарахування резервів під очікувані кредитні збитки, вибір облікової політики при використанні «спрощеного підходу»;

— практичне застосування спрощеного підходу до створення резервів: матриця оціночних резервів.

Відображення в податковому обліку нюансів оцінки фінансових активів:

— дисконтування в викладі контролюючих органів: коли насправді необхідно відображати оцінки фінансових активів в капіталі;

— резерв на знецінення фінансових активів: все про коригування.

— як відобразити в податковому обліку безнадійну заборгованість.

 

Семінар ведуть та відповідають на Ваші запитання:

ЗАЙЦЕВА О. Ю. — партнер міжнародної компанії  Crowe A&A Ukraine.Практикуючий аудитор. Має багаторічний досвід управління проектами з аудиту для підприємств у різних галузях економіки. Експерт із застосування МСФЗ. Практичний досвід проведення трансформації фінансової звітності за МСФЗ.Відомий фахівець з податкового консультування та проведення семінарів з питань оподаткування, бухгалтерського обліку, МСФЗ;

 

ГОРОБЕЦЬ І. В. ‑ партнер міжнародної компанії  Crowe A&A Ukraine. Практикуючий аудитор Багаторічний досвід викладання по програмам CAP/CIPA, ACCA DipIFR (rus), CIMA Cert PM (rus). Викладає зазначені програми з 2010 року. Практика впровадження та постановки на підприємствах управлінського обліку та МСФЗ. Практичний досвід проведення трансформації фінансової звітності за МСФЗ для підприємств різних сфер економіки. Відомий лектор з питань оподаткування, бухгалтерського обліку, обліку за МСФЗ та управлінського обліку.

 

 

Вартість семінару:  2997 грн.

23 жовтня, початок о 10.00

Семінар відбудеться за адресою: м. Київ, вул. Мечникова, 16 А (ст.м. «Кловська»)

Попередня  реєстрація  обов’язкова
 за тел:  (044) 222-72-37
              (099) 130-09-20